Pengaruh Kinerja Keuangan Terhadap Bagi Hasil Deposito Mudharabah Pada Bank Umum Syariah di Indonesia Tahun 2016-2020
DOI:
https://doi.org/10.30631/jisacc.v3i1.1361Keywords:
Capital Adequacy Ratio, Financing to Deposit Ratio, Non Performing Financing, Return of mudharabah depositAbstract
Perkembangan perbankan syariah semakin baik dari waktu ke waktu, produk deposito dengan akad mudharabah merupakan salah satu produk investasi yang diminati nasabah, keuntungan dalam deposito mudharabah berupa nisbah bagi hasil antara bank dan nasabah. Dalam penentuan nisbah bagi hasil dapat ditentukan salah satunya dengan cara melihat rasio keuangan bank syariah. Rasio tersebut adalah Capital Adequacy Ratio (CAR), Financing to Deposit Ratio (FDR), dan Non Performing Financing (NPF). Tujuan penelitian ini adalah untuk mengetahui pengaruh secara parsial dan simultan antara variabel rasio keuangan tersebut dengan Return Bagi Hasil Deposito Mudharabah (RBH). Jenis Penelitian ini adalah penelitian kuantitatif dengan menggunakan data sekunder yang diperoleh dari situs website resmi bank syariah dan Otoritas Jasa Keuangan. Sampel dalam penelitian ini adalah Bank Umum Syariah di Indonesia periode tahun 2016-2020 dan diperoleh sampel sebanyak 5 Bank Umum Syariah di Indonesia dengan metode purposive sampling. Metode analisis yang digunakan adalah analisis regresi data panel. Hasil penelitian menunjukan bahwa secara parsial CAR dan FDR berpengaruh signifkan terhadap RBH deposito mudharabah. NPF secara parsial tidak berpengaruh signifikan terhadap RBH deposito mudharabah. Sedangkan secara simultan CAR, FDR, NPF berpengaruh signifikan terhadap RBH deposito mudharabah.
References
Afitri, N. (2020). Pengaruh CAR, ROA, BOPO, Dan FDR Terhadap Tingkat Bagi Hasil Deposito Mudharabah Pada Bank Umum Syariah di Indonesia Periode 2017-2019 (Doctoral dissertation, IAIN Ponorogo).
Aisyah, S. (2016). Penghimpunan Dana Masyarakat Dengan Akad Wadi'ah Dan Penerapannya Pada Perbankan Syariah. SYARI'AH: Jurnal Ekonomi Syari'ah5, 1.
Ali, Zainudin. (2009). Hukum Perbankan Syariah, Penerbit: Sinar Grafiks, Jakarta.
Amelia, R. (2011). Pengaruh CAR, fdr dan NPF terhadap return bagi hasil deposito mudharabah pada perbankan syariah.
Andri Soemitra (2010), Bank dan Lembaga Keuangan Syariah. Jakarta: Kencana.
Anshori, Abdul Ghofur, (2007). Perbankan syariah di Indonesia. Yogyakarta: Gajah Mada University Press,.
Ariga, M. (2019). Pengaruh Car, Bopo, Npf Dan Fdr Terhadap Tingkat Bagi Hasil Deposito Mudharabah Pada Bank Umum Syariah (Bachelor's thesis, Fakultas Ekonomi dan Bisnis Uin Jakarta).
DSN-MUI pada N0.03/DSN-MUI/IV/2000
Dwijayanty, R. (2016). Analisis Faktor-Faktor yang mempengaruhi Equivalent Rate of Return Bagi Hasil Deposito mudharabah. Jurnal Sikap 1(1), 36-43.
Fadilawati, N., & Fitri, M. (2019). Pengaruh Return on Asset, Biaya Operasional atas Pendapatan Operasional, Financing to Deposit Ratio, dan Non Performing Financing terhadap tingkat bagi hasil deposito mudharabah (studi empiris pada bank umum syariah di Indonesia periode 2012-2015). Jurnal Ilmiah Mahasiswa Ekonomi Akuntansi, 4(1), 87-97.
Ghozali, I. (2018). "Aplikasi Analisis Multivariate Dengan Program SPSS” "Edisi Sembilan. Semarang:Badan Penerbit Universitas Diponegoro.
Ismail, (2011). Perbankan Syariah. Jakarta: Kencana Prenada Media Group.
Marimin, A., & Romdhoni, A. H. (2015). Perkembangan bank syariah di Indonesia. Jurnal Ilmiah Ekonomi Islam, 1(02).
Maulayati, R. R. (2018). Analisis Pengaruh Rasio Keuangan Car, Bopo, NPF, dan FDR terhadap Return Bagi Hasil Deposito Mudharabah: Studi pada Bank Umum Syariah di Indonesia Periode 2012-2016 (Doctoral dissertation, Universitas Islam Negeri Maulana Malik Ibrahim).
Muhammad, (2005). Manajemen Pembiayaan Bank Syariah. Yogyakarta: UPP AMP YKPN.
Muljono, Djoko. (2015). Perbankan dan Lembaga Keuangan Syariah. Yogyakarta: Penerbit Andi.
Nadi, L. (2017). Analisis Pengaruh Car, Npl, dan NIM terhadap Profitabilitas Perbankan Yang Terdafar di Bursa Efek Indonesia. Jurnal Ilmiah Akuntansi Universitas Pamulang, 4(2).
Nengsih, T. A., Abduh, M., Ladini, U., & Mubarak, F. (2023). The Impact of Islamic Financial Development, GDP, and Population on Environmental Quality in Indonesia. International Journal of Energy Economics and Policy, 13(1), 7–13. https://doi.org/10.32479/ijeep.13727.
Nengsih, T. A., Nofrianto, N., Rosmanidar, E., & Uriawan, W. (2021). Corporate Social Responsibility on Image and Trust of Bank Syariah Mandiri. Al-Iqtishad: Jurnal Ilmu Ekonomi Syariah, 13(1), 151–170. https://doi.org/10.15408/aiq.v13i1.18347
Nofianti, N., Badina, T., & Erlangga, A. (2015). Analisis Pengaruh Return On Asset (ROA), Biaya Operasional terhadap Pendapatan Operasional (BOPO), Suku Bunga, Financing to Deposits Ratio (FDR) dan Non Performing Financing (NPF) Terhadap Tingkat Bagi Hasil Deposito Mudharabah. Jurnal Bisnis dan Manajemen, 5(1), 65-86.
Novianti, N., Badina, T., & Erlangga, A. (2015). Analisis Pengaruh Return On Asset (ROA), Biaya Operasional Terhadap pendapatan Operasional (BOPO), Suku Bunga, Financing to Deposit Ratio (FDR) dan Non Performing Financing (NPF) Terhadap Tingkat Bagi Hasil Deposito Mudharabah (Studi Empiris pada Bank Umum. Esensi: Jurnal Bisnis dan Manajemen (S1)
Nurhayati, Sri dan Wasilah, (2013). Akuntansi Syariah Di Indonesia. Jakarta: Salembah Empat.
Prakoso, O. A., Tanjung, A. R., & Rusli, R. (2016). Pengaruh Rasio Kinerja Keuangan terhadap Tingkat Bagi Hasil Tabungan Mudharabah (pada Bank Umum Syariah yang Listing di Bank Indonesia Periode 2010-2014) (Doctoral dissertation, Riau University).
Rafidah, R. (2023). Indonesian islamic bank return on assets analysis: Moderating effect of musyarakah financing. Al-Uqud: Journal of Islamic Economics, 7(2), 200–216. https://journal.unesa.ac.id/index.php/jie/article/view/20310%0Ahttps://journal.unesa.ac.id/index.php/jie/article/download/20310/10813
Rivai, Veithzal, 2006. Credit Management Handbook. Jakarta: PT. RajaGrafindo Persada.
Rosmanidar, E., Ahsan, M., Al-Hadi, A. A., & Thi Minh Phuong, N. (2022). Is It Fair To Assess the Performance of Islamic Banks Based on the Conventional Bank Platform? ULUL ALBAB Jurnal Studi Islam, 23(1), 1–21. https://doi.org/10.18860/ua.v23i1.15473.
Rosmanidar, E., Hadi, A. A. Al, & Ahsan, M. (2021). Islamic Banking Performance Measurement: a Conceptual Review of Two Decades. International Journal of Islamic Banking and Finance Research, 5(1), 16–33. https://doi.org/10.46281/ijibfr.v5i1.1056.
Sabtatianto, R., & Yusuf, M. (2018). Pengaruh BOPO, CAR, FDR dan ROA terhadap Tingkat Bagi Hasil Deposito Mudharabah pada Bank Umum Syariah di Indonesia. Ultimaccounting: Jurnal Ilmu Akuntansi, 10(2), 169-186.
Salman, Kautsar. (2012). Akuntansi Perbankan Syariah. Jakarta: Permata.
Sugiyono. (2017). Metode Penelitian Kuantitatif, Kualitatif dan R&D. Bandung: Alfabeta.
Sulfiani, N., & Mais, R. G. (2019). Analisis pengaruh kinerja keuangan terhadap tingkat bagi hasil deposito mudharabah pada bank umum syariah di Indonesia tahun 2012–2018. Jurnal STEI Ekonomi, 28(01), 122-142.
Surat Edaran Bank Indoensia Nomor 3/21/PBI/2001 tentang minimal kecukupan modal pada suatu bank.
Surat Edaran Bank Indonesia No.26/5/BPPP tentang besarnya FDR yang baik pada suatu bank.
Surat Edaran Otoritas Jasa Keuangan Nomor 10/SEOJK.03/2017 tentang cara menghitung RBH
Syarif, S. M. (2016). Pengaruh Kinerja Keuangan Terhadap Tingkat Bagi Basil Deposito Mudharabah Pada Bank Umum Syariah Di Indonesia (Bachelor's thesis, Jakarta: Fakultas Ekonomi dan Bisnis UIN Syarif Hidayatullah Jakarta).
Syauqi, A. (2017). Pengaruh Presepsi Masyarakat Tentang Ke'Syariah'an Perbankan Syariah (Studi Pada Masyarakat Pamulang). Jurnal Ilmiah Akuntansi Universitas Pamulang, 4(2).
Umiyati, U., & Syarif, S. M. (2016). Kinerja Keuangan Dan Tingkat Bagi Hasil Deposito Mudharabah Pada Bank Umum Syariah Di Indonesia. Jurnal Akuntansi dan Keuangan Islam, 4(1), 45-66.
Undang-undang No.21 Tahun 2008
Utami, T. (2018). The Influence Of Financing To Deposit Ratio (FDR), Non Performing Financing (NPF), And Bopo On Zakat Compliance In Islamic Banks In Indonesia Period 2011-2015.EA/ (Economic and Accounting Journal), 1(1), 53-63.
Widarjono, Agus. (2007). Ekonometrika: Teori dan Aplikasi Ekonomi dan Bisnis, Edisi kedua. Yogyakarta: Ekonisia FE Universitas Islam Indonesia.
www.ojk.go.id perbankan syariah.
