Pengaruh Dana Pihak Ketiga, Kecukupan Modal dan Likuiditas Terhadap Pembiayaan Mudharabah dengan Pembiayaan Bermasalah Sebagai Variabel Moderasi Pada Perbankan Syariah di Indonesia Tahun 2017–2021
DOI:
https://doi.org/10.30631/jisacc.v2i2.1341Keywords:
Third Party Funds, Capital Adequacy, Liquidity, Non-performing Financing, MudharabahAbstract
Penelitian ini bertujuan untuk menganalisis pengaruh dana pihak ketiga, kecukupan modal dan likuiditas terhadap pembiayaan mudharabah dengan pembiayaan bermasalah sebagai variabel moderasi pada perbankan syariah. Populasi dalam penelitian ini dilakukan pada perbankan syariah yang terdaftar di Otoritas Jasa Keuangan dalam bentuk Bank Umum Syariah. Teknik pengambilan sampel menggunakan Purposive Sampling sehingga sampel yang terpilih sebanyak 9 Bank Umum Syariah. Penelitian ini menggunakan metode asosiatif kuantitatif dengan teknik analisis data yang digunakan adalah regresi linear berganda dan moderated regression analysis (MRA). Alat analisis data menggunakan program eviews versi 10. Hasil penelitian secara parsial menunjukan bahwa dana pihak ketiga dan kecukupan modal berpengaruh terhadap pembiayaan mudharabah pada bank umum syariah, sedangkan likuiditas tidak berpengaruh terhadap pembiayaan mudharabah pada bank umum syariah. Hasil penelitian secara simultan menunjukan bahwa dana pihak ketiga, kecukupan modal dan likuiditas berpengaruh secara bersama-sama terhadap pembiayaan mudharabah pada bank umum syariah. Hasil pengujian MRA menunjukan bahwa pembiayaan bermasalah memoderasi dana pihak ketiga terhadap pembiayaan mudharabah dan pembiayaan bermasalah tidak memoderasi kecukupan modal dan likuiditas terhadap pembiayaan mudharabah pada bank umum syariah.
References
Afifah, D. A., & Wardana, G. K. (2022). Pengaruh Likuiditas, Efektivitas, Dan Pembiayaan Bagi Hasil Terhadap Profitabilitas Perbankan Syariah Di Indonesia. Jurnal Tabarru’ : Islamic Banking and Finance, 158-171.
Amajida, S., & Muthaher, O. (2020). Pengaruh Dpk, Mudharabah, Musyarakah Dan Npf Terhadap Profitabilitas (Roa) Bank Umum Syariah. Prosiding Konferensi Ilmiah Mahasiswa Unissula (KIMU) 3, 552-567.
Andriyanto, R., Sholikah, M. I., & Pratiwi, S. A. (2021). Pengaruh DPK, CAR, dan Pendapatan Bagi Hasil terhadap Pembiayaan Berbasis Bagi Hasil dengan NPF sebagai Variabel Moderating. Jurnal Ilmiah Mahasiswa Manajemen, Bisnis dan Akuntansi, 909-924.
Andriyanto, R., Sholikah, M. I., & Pratiwi, S. A. (2021). Pengaruh DPK, CAR, dan Pendapatan Bagi Hasil terhadap Pembiayaan Berbasis Bagi Hasil Dengan NPF Sebagai Variabel Moderating. Jurnal Ilmiah Mahasiswa Manajemen, Bisnis dan Akuntansi, 909-924.
Angraini, D., & Sumantri, I. I. (2019). Pengaruh Non Performing Financing, Tingkat Bagi Hasil, Modal Sendiri Dan Dana Pihak Ketiga Terhadap Pembiayaan Bagi Hasil Pada Perbankan Syariah. EkoPreneur, 1-12.
Annisa, S., & Fernanda, D. (2017). Pengaruh Dpk, Car,Npf Dan Roa Terhadap Pembiayaan Mudharabah Dan Musyarakah Pada Bank Syariah Mandiri. Jurnal Ekonomi & Bisnis Dharma Andalas, 300-305.
Anwar, C., & Miqdad, M. (2017). Pengaruh Dana Pihak Ketiga (DPK), Capital adequacy Ratio (CAR), Return On Asset (ROA) Terhadap Pembiayaan Mudharabah. RISET & JURNAL AKUNTANSI, 42-47.
Ardheta, P. A., & Sina, H. R. (2020). Pengaruh Capital Adequacy Ratio, Dana Pihak Ketiga, Non Performing Financing dan Pembiayaan Murabahah Terhadap Profitabilitas. Jurnal Akuntansi dan Manajemen, 32-38.
Azka, I. A., & Zamzami, R. (2022). Pengaruh CAR, NPF dan TBH terhadap Pembiayaan Bagi Hasil dengan Profitabilitas Variabel Moderasi. ETNIK : Jurnal Ekonomi Teknik, 530-538.
Baiti, I. N., & Wildaniyati, A. (2020). Pengaruh FDR, NPF, ROA, CAR Terhadap Pembiayaan Mudharabah. Jurnal Ilmu - IlmuAkuntansi, 86-93.
HS, F. A., Amalia, I., & Riani, W. (2019). Pengaruh Kecukupan Modal, Kualitas Aset, Rentabilitas dan Likuiditas terhadap Pembiayaan Mudharabah pada Bank Umum Syariah. Prosiding Ilmu Ekonomi, 394-401.
Ispad, A. N. (2019). Pengaruh Capital Adequacy Ratio (CAR), Non Performing Financing (NPF) dan Dana Pihak Ketiga (DPK) terhadap penyaluran pembiayaan Mudharabah pada Bank Umum Syariah Di Indonesia. Prosiding Ilmu Ekonomi, 83-90.
Juliana, S., & Mulazid, A. S. (2017). Analisa Pengaruh BOPO, Kecukupan Modal, Pembiayaan Bermasalah, Bagi Hasil Dan Profitabilitas Terhadap Simpanan Mudharabah pada Bank Umum Syariah periode 2022-2015. Jurnal Studi Ekonomi dan Bisnis Islam, 24-45.
Kristada , R. B., & Kusumaningsih, A. (2020). Pengaruh Tingkat Kecukupan Modal Dan Dana Pihak Ketiga Terhadap Pembiayaan Berbasis Bagi Hasil. EkoPreneur, 218-234.
Kurniawan, E., & Nurhidayah, K. (2020). Dana Pihak Ketiga, Kecukupan Modal Dan Likuiditas Terhadap Pembiayaan Mudharabah Dengan Pembiayaan Bermasalah Sebagai Permoderasi. AKRUAL Jurnal Akuntansi dan Keuangan, 166-182.
Maghfiroh, & Annisa, A. A. (2021). Peran Dana Pihak Ketiga Pada Pembiayaan Murabahah Di Bank Umum Syariah Spin Off. Jurnal Al-Iqtishad, 317-338.
Meilani, D., & Wirman. (2021). Pengaruh Dpk Dan Npf Terhadap Pembiayaan Mudharabah. Jurnal Indonesia Sosial Sains, 360-367.
Muhlisin, & Dawam, A. (2020). Pengaruh Fdr, Npf, Roa Dan Car Terhadap Pembiayaan Mudharabah Bank Syariah Di Indonesia. EcoSocio : Jurnal Ilmu dan Pendidikan Ekonomi-Sosial, 103-109.
Nengsih, T. A., Nofrianto, N., Rosmanidar, E., & Uriawan, W. (2021). Corporate Social Responsibility on Image and Trust of Bank Syariah Mandiri. Al-Iqtishad: Jurnal Ilmu Ekonomi Syariah, 13(1), 151–170. https://doi.org/10.15408/aiq.v13i1.18347
Nengsih, T. A. (2021). Jambi Province Economic Growth using Principal Component Regression in Islamic Economic Perspective. Kontekstualita: Jurnal Penelitian Sosial Keagamaan, 36(01). http://ejournal.lp2m.uinjambi.ac.id/ojp/index.php/Kontekstualita%0A
Novyanti, L. A., & Wirman. (2022). Pengaruh Pembiayaan Mudharabah Dan Murabahah Terhadap Profitabilitas. Gorontalo Accounting Journal, 42-49.
Rosmanidar, E., Hadi, A. A. Al, & Ahsan, M. (2021). Islamic Banking Performance Measurement: a Conceptual Review of Two Decades. International Journal of Islamic Banking and Finance Research, 5(1), 16–33. https://doi.org/10.46281/ijibfr.v5i1.1056
Saputri, N. D., & Rahayu, Y. (2019). Pengaruh Dana Pihak Ketiga, Tingkat Bagi Hasil Dan Financing To Deposit Ratio Terhadap Pembiayaan Mudharabah. Jurnal Ilmu dan Riset Akuntansi, 1-16.
Sugiharto. (2020). Pengaruh Non Performing Finance, Dana Pihak Ketiga dan Tingkat Bagi Hasil terhadap Pembiayaan Mudharabah pada PT. Bank Syariah Mandiri, Tbk. CITRA EKONOMI, 118-134.
Syakhrun, M., Amin, A., & Anwar. (2019). Pengaruh CAR, BOPO, NPF DAN FDR Terhadap Profitabilitas Pada Bank Umum Syarian Diindonesia. Bongaya Journal of Research in Management , 1-10.
Usdeldi, Nasir, M. R., & Ahsan, M. (2021). Meta Synthesis of GCG, SSB, and CSR On Islamic banking, performance and financial innovations. Iqtishadia, 14(1), 1–25. https://books.google.com/books?hl=en&lr=&id=ejlQBwAAQBAJ&oi=fnd&pg=PR7&dq=islamic+economics&ots=3S7cdvFBox&sig=FmbOIiOg3DIqJettaNLcung_d2U
Usdeldi, U., Nasir, M. R., & Ahsan, M. (2022). The Mediate Effect Of Sharia Compliance on The Performance of Islamic Banking in Indonesia. Jurnal Keuangan Dan Perbankan, 26(1), 247–264. https://doi.org/10.26905/jkdp.v26i1.6158
Vivin Andriani, & Pakkanna, M. (2019). Analisis Non Performing Financing, Dana Pihak Ketiga, Capital Adequacy Ratio Dan Financing To Deposit Terhadap Total Pembiayaan. Al-Urban: Jurnal Ekonomi Syariah dan Filantropi Islam, 149-163.
Wahyuni, E., Melia, Y., & Ulfa, M. (2021). Pengaruh Kurs Dollar AS dan Inflasi terhadap Dana Pihak Ketiga (DPK) pada Bank Nagari Syariah Cabang Batusangkar. JURNAL AL-INTIFAQ, 37-51.
Yam, J. H., & Taufik, R. (2021). Hipotesis Penelitian Kuantitatif. Jurnal Ilmu Administrasi, 96-102.
